按照城镇职工养老保险实行的“多缴多得、长缴多得”激励机制，个人参保选择最高档缴费，将来退休养老金肯定也是最高水平的。

比如，同样是参保缴费15年，按照最低档60%缴费，现在退休养老金只有800~900元左右；而按照最高档300%缴费，退休养老金则有可能拿到2850元。

如果一个劳动者按照劳动寿命35年投保缴费，最低档缴费现在退休养老金可能会在1800元上下，而按照最高档缴费退休养老金则有可能接近5500元。

个人参保，通过提高缴费档次、提高缴费基数，肯定会提高退休养老金水平，对养老生活提供更好的保障。但是，我们也要理解社会养老保险具有互助共济的作用，是一个收入再分配的过程，会产生“损有余而补不足”的实际效果。

或者，我们把投保缴费视同投入，把领取养老金视同收益，这中间就会存在一个投入收益性价比的问题。对此，我们可以从两个角度来分析这个问题。

第一，投资收益率。

参加社保正常缴费，按照平均寿命水平领取养老金，这个过程中投入的养老保险费可以产生6~12%的收益。只不过，最低档缴费的性价比接近于收益率上限，而最高档缴费接近于收益率下限。

举个例子来说明。如果按照最低档缴费投入10000元，可以收益1200元；而按照最高档缴费投入50000元，收益则会是3000元。

从绝对数上讲，收益3000元比收益1200元要高。从相对数上讲，收益率6%则不如12%好。

第二，回本时间。

参加社保缴费，可以通过领取养老金收回本金。一般情况下，回本时间是4~7年。

换一个角度比较高档与低档缴费，道理是相同的。低档缴费回本时间趋近于4年，高档缴费回本时间趋近于7年。

总而言之，高档缴费与低档缴费不好讲哪一个绝对的好，哪一个绝对的不好。

低档缴费固然性价比高一些，但是养老金水平却是最低的，对养老生活的保障力度是最差的。高档缴费性价比会相对差一点，但是也比普通人投资理财的收益水平要高很多，对养老生活的保障力度也会好很多。

因此，对于个人参保来讲，我认为既要讲究性价比，也要盘算一下对养老保障水平的期望值是什么，然后再根据自己的现实经济能力量力而行。

如果个人经济困难，无奈就只好选择最低档缴费，但是也不要对未来养老金水平报很高的期望值；如果经济能力好一些，就尽量选择中档、高档缴费，将来养老金的水平也会得到相应程度的提高。不论选择60~100%这中间的何种缴费档次，尽可能延长缴费时间都是对个人有利的。